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Business Builder pour les ISV Cours 2: Prévisions financières (Développement d’une prévision financière) Présentation de Microsoft Corporation Copyright.

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1 Business Builder pour les ISV Cours 2: Prévisions financières (Développement d’une prévision financière) Présentation de Microsoft Corporation Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

2 Introduction à Business Builder pour les ISV Stratégie commerciale ( Cours 1) Généralités Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

3 Introduction à Business Builder pour les ISV Structure conceptuelle Stratégie commerciale ( Cours 1) Prévisions financières ( Cours 2) Généralités Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

4 Introduction à Business Builder pour les ISV Structure conceptuelle Contraintes financières Stratégie de l’entreprise Stratégie commerciale ( Cours 1) Prévisions fiancières ( Cours 2) Plans commerciaux ( Cours 3) Plans commerciaux ( Cours 3) Généralités Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

5 Introduction à Business Builder pour les ISV Structure conceptuelle Contraintes financières Stratégie de l’entreprise Stratégie commerciale ( Cours 1) Prévisions financières ( Cours 2) Plans commerciaux ( Cours 3) Plans commerciaux ( Cours 3) Vous êtes ici (Développement d’une prévision financière précise) Généralités Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

6 Objectif des prévisions financières Généralités Les objectifs des prévisions financières sont de bien comprendre et d’anticiper les répercussions financières des décisions commerciales que vous prenez pour l’entreprise. Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

7 Qu’est-ce qu’une prévision financière ? Il s’agit d’un processus qui consiste à estimer votre position financière à venir sur une période de temps spécifique, compte tenu d’une série d’hypothèses commerciales et financières. Généralités Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

8 Pourquoi la prévision financière est-elle importante ? •Les prévisions financières font apparaître les coûts et les bénéfices qui résultent de l’exécution de votre stratégie d’entreprise. •Sans prévisions financières, vous courez le risque de disposer d’une trésorerie insuffisante pour l’exécution de cette stratégie. Généralités Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

9 Vos états financiers sont liés aux prévisions Généralités Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

10 Vos états financiers sont liés aux prévisions Généralités Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

11 Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Vos états financiers sont liés aux prévisions Généralités Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

12 Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Vos états financiers sont liés aux prévisions Généralités Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt Bilan +Capital actionnaires +Passif =Actifs Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

13 Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Vos états financiers sont liés aux prévisions Généralités Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt Bilan + Capital actionnaires +Passif =Actifs Cash Flow +Cash en début de période +Cash net exploitation +Cash net investissement +Cash net financement =Cash en fin de période Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

14 Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Vos états financiers sont liés aux prévisions Généralités Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt Bilan + Capital actionnaires +Passif =Actifs Cash Flow +Cash en début de période +Cash net exploitation +Cash net investissement +Cash net financement =Cash en fin de période Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

15 Compte de résultats : Anticiper vos performances en termes de ventes, de coûts et de profits et pertes 1 1 Compte de résultats Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

16 Deux éléments servent à établir les comptes de résultats Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt 1 1 Compte de résultats Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

17 Examen des éléments sources de revenus Revenus De quelles activités attendez-vous des revenus ? –Licences de logiciels –Services de support –Services de conseil –Autres Compte de résultats Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

18 Examen des éléments sources de dépenses Revenus Dépenses Quelles sont les dépenses que vous prévoyez ? –Coûts des ventes et d’exploitation –Frais liés au Marketing et Ventes –Frais financiers –Dépenses de développement de produits –Dépenses pour ressources humaines –Dépenses liées à la technologie –Frais généraux et d’administration Compte de résultats Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

19 Le calcul des profits et pertes, un calcul simple Revenus Profits/(Pertes) Dépenses Compte de résultats Revenus -Dépenses Profits/(Pertes) Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

20 Prévision de vos revenus Mois Revenus Licence de logiciels0 € Offre de produit 1 0 € Offre de produit 20 € Offre de produit 30 € 5 mois pour prévoir la croissance des revenus Offre de produit 100 € Services de support0 € Offre de produit 1 0 € Offre de produit 20 € Offre de produit 30 € Offre de produit 100 € Services de conseil0 € Offre de produit 1 0 € Offre de produit 20 € Offre de produit 30 € 0 €0 € Prévision pour 5 mois de revenus (Cliquez sur l’onglet Prévision et hypothèses de revenus pour remplir la feuille de calcul) Compte de résultats Entrez les données de 5 mois pour générer une prévision des revenus sur 3 ans Offre de produit 100 € Revenu total0 € Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

21 Prévision de vos dépenses (Cliquez sur l’onglet Prévision et hypothèses de dépenses pour remplir la feuille de calcul) Compte de résultats Prévision pour 5 mois de revenus Estimation des dépenses en pourcentage des revenus Entrez les données de 3 périodes pour générer une prévision sur 3 ans Compte de résultats Mois 1 à 12 Mois 13 à 24 Mois 25 à 36 Revenu Licence de logiciels Services de support Services de conseil Total Revenue 100,00 % Coût des ventes - Exploitation Coût des revenus de licence0,00 % Coût des revenus de support0,00 % Coût des revenus de conseil0,00 % Coût total des ventes - Exploitation Bénéfice brut Dépenses d'exploitation Frais liés au Marketing et Ventes0,00 % Frais financiers0,00 % Dépenses de développement de produits0,00 % Dépenses pour ressources humaines0,00 % Dépenses liées à la technologie0,00 % Frais généraux et d’administration0,00 % Total Dépenses d'exploitation 0,00 % Bénéfice d'exploitation Bénéfice d'exploitation avant impôt Autre bénéfice Intérêts créditeurs0,00 % Intérêts débiteurs0,00 % Total Autres bénéfices nets (dépenses)0,00 % Total Autres bénéfices 0,00 % Bénéfice net Bénéfice avant impôt Provision pour impôts à payer0,00 % Bénéfice net après impôt Total Autres Bénéfices nets (dépenses) Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

22 Révision du compte de résultats prévisionnel obtenu (Cliquez sur l’onglet Compte de résultats prévisionnel pour remplir la feuille de calcul) Compte de résultats Prévision pour 5 mois de revenus Estimation des dépenses en pourcentage des revenus Révision du compte de résultats prévisionnel obtenu 0 € Bénéfice avant impôt Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

23 Bilan : Anticiper et répertorier la nature et le volume de ce que vous allez posséder, ainsi que la valeur de votre entreprise 2 2 Bilan Copyright © 2003 Microsoft ALL RIGHS RESERVED Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

24 Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Hypothèses supplémentaires qui déterminent le bilan Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt Bilan + Capital actionnaires +Passif =Actifs 2 2 Bilan Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

25 Qu’est-ce que le bilan ? Les bilans comportent trois éléments. Actifs Ce que vous possédez Actifs Ce que vous possédez •Actifs à court terme •Actifs à long terme Bilan Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

26 Passif Ce que vous devez Passif Ce que vous devez Actifs Ce que vous possédez Actifs Ce que vous possédez Qu’est-ce que le bilan ? •Actifs à court terme •Actifs à long terme •Passif à court terme •Passif à long terme Les bilans comportent trois éléments. Bilan Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

27 Qu’est-ce que le bilan ? Fonds propres Valeur pour le propriétaire Fonds propres Valeur pour le propriétaire •Actifs à court terme •Actifs à long terme •Passif à court terme •Passif à long terme •Actions privilégiées •Actions ordinaires •Capital comptabilisé d’avance •Bénéfices non répartis Passif Ce que vous devez Passif Ce que vous devez Actifs Ce que vous possédez Actifs Ce que vous possédez Les bilans comportent trois éléments. Bilan Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

28 Qu’est-ce que le bilan ? Fonds propres Valeur pour le propriétaire Fonds propres Valeur pour le propriétaire •Actifs à court terme •Actifs à long terme •Passif à court terme •Passif à long terme •Actions privilégiées •Actions ordinaires •Capital comptabilisé d’avance •Bénéfices non répartis Passif Ce que vous devez Passif Ce que vous devez Actifs Ce que vous possédez Actifs Ce que vous possédez Toutes les transactions commerciales obéissent à cet équilibre. Les bilans comportent trois éléments. Bilan Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

29 Prévision du bilan • Actifs à court terme • Actifs à long terme • Passif à court terme • Passif à long terme • Fonds propres • Actifs à court terme • Actifs à long terme • Passif à court terme • Passif à long terme • Fonds propres (Cliquez sur l’onglet Bilan anticipé pour entrer les données mensuelles dans la feuille de calcul) Bilan Période de base Actifs Actifs à court terme Cash0 € Créances0 € Moins provision pour créances irrécouvrables0 € Créances0 € Autres actifs à court terme0 € Total des actifs à court terme0 € Total des actifs à long terme0 € Total des actifs0 € Passif Passif à court terme Dette à court terme0 € Dettes sur achat0 € Total du passif à court terme0 € Passif à long terme Dette à long terme0 € Prêts des partenaires0 € Autre passif à long terme0 € Total du passif à long terme0 € Total du passif0 € Fonds propres Action privilégiée0 € Action ordinaire0 € Capital comptabilisé d’avance0 € Bénéfices non répartis 0 € Total des fonds propres0 € Total du passif et des fonds propres 0 € Valeur nette0 € Bilan Entrez vos soldes de fin de mois anticipés Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

30 •Ventes au comptant •Créances •Nouveaux emprunts •Dettes sur achat •Ventes au comptant •Créances •Nouveaux emprunts •Dettes sur achat (Cliquez sur l’onglet Hypothèses de bilan pour remplir la feuille de calcul) Formulation d’hypothèses pour quatre éléments % de revenus par mois recouvré en espèces Total revenus par mois (compte de résultats prévisionnel) Revenus recouvrés en espèces par mois0,0 % Montant courant des créances en € Créances périodes de base (application des mêmes règles) € Recouvrement Ventes mensuelles : à crédit % recouvré 0-30 jours0,0 % % recouvré jours0,0 % % recouvré jours0,0 % % recouvré 90+ jours0,0 % Total Recouvrement Ventes mensuelles 0,0 % Total Dettes mensuelles – irrécouvrables (créances) 100.0% Montant des emprunts que vous prévoyez et date Montant % intérêts Mois Nombre de mois de l’emprunt Nouvelle dette à court terme 0 €0,00 %00 Nouvelle dette à long terme 0 €0,00 %00 Nouveaux prêts des partenaires 0 €0,00 %00 Nouveau passif à long terme 0 €0,00 %00 Conversion des actions privilégiées 0 €0 Conversion des action ordinaires 0 €0 Nouveau capital comptabilisé d’avance 0 €0 Cash dû aux activités financières 0 € Cash Montant courant des dettes sur achat en € Dettes sur achat payées sur période de base0,0 % € Dépenses mensuelles accumulées: % payé 0-30 jours0,0 % % payé jours0,0 % % payé jours0,0 % % payé 90+ jours0,0 % Total Dépenses mensuelles payées 0,0 % Entrez vos soldes de fin de mois anticipés Établissez des hypothèses de bilan Bilan Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

31 Formulation d’hypothèses pour d’autres actifs Autres actifs à court terme achetés et vendus 1 0 € Total d’autres actifs à court terme ajoutés pendant le mois d’acquisition ou de vente Liste d’autres actifs à court terme ajoutés et valeur pendant le mois d’acquisition (valeur négative si vente). •Autres actifs à court terme •Passif à long terme •Autres actifs à court terme •Passif à long terme (Cliquez sur l’onglet Hypothèses de bilan pour remplir la feuille de calcul) Autres actifs à long terme achetés et vendus 1 0 € Total d’autres actifs à long terme ajoutés pendant le mois d’acquisition ou de vente Liste d’autres actifs à long terme ajoutés et valeur pendant le mois d’acquisition (valeur négative si vente). Entrez vos soldes de fin de mois anticipés Établissez des hypothèses de bilan Bilan Détaillez, par mois, les actifs que vous achetez ou vendez Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

32 Révision du bilan prévisionnel Bilan (Cliquez sur l’onglet Bilan prévisionnel pour afficher la feuille de calcul correspondante) Entrez vos soldes de fin de mois anticipés Établissez des hypothèses de bilan Révisez le bilan prévisionnel obtenu Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

33 Cash Flow (ou flux de trésorerie) : Anticiper le moment où votre entreprise aura des flux de trésorerie et les postes qui seront concernés 3 3 Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

34 Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Bilan anticipé : • Actifs • Passif • Capital des actionnaires Création automatique de l’état des flux de trésorerie Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de revenus : • Logiciel • Support • Conseil Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Hypothèses de bilan Hypothèses d’exploitation : • Ventes à crédit • Recouvrement créances • Déboursements Hypothèses d’investissement : • Biens et équipements • Investissements Hypothèses financières : • Nouveaux emprunts • Nouveaux actifs court terme • Nouveaux actifs long terme Compte de résultats Revenus -Dépenses =Bénéfice avant impôt -Impôts =Bénéfice après impôt Bilan + Capital actionnaires +Passif =Actifs Cash Flow +Cash en début de période +Cash net exploitation +Cash net investissement +Cash net financement =Cash en fin de période 3 3 Cash Flow Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Hypothèses de dépenses : • Coût des ventes • Marketing et Ventes • Finances • Développement de produits • Ressources humaines • Technologie • Coûts généraux et d’administration Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

35 Le flux de trésorerie correspond à une évolution de la situation de trésorerie de vos balances Situation de trésorerie en début de mois Situation de trésorerie en fin de mois Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

36 Le flux de trésorerie correspond à une évolution de la situation de trésorerie de vos balances Situation de trésorerie en début de mois Situation de trésorerie en fin de mois Bénéfice net après impôts Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

37 Le flux de trésorerie correspond à une évolution de la situation de trésorerie de vos balances Situation de trésorerie en début de mois Situation de trésorerie en fin de mois Ajustements Bénéfice net après impôt Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

38 Cash net d’exploitation Le flux de trésorerie correspond à une évolution de la situation de trésorerie de vos balances Situation de trésorerie en début de mois Situation de trésorerie en fin de mois Ajustements Bénéfice net après impôt Comptes clients (créances) Autres actifs à court terme Comptes fournisseurs (dettes) Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

39 Cash net d’exploitation Le flux de trésorerie correspond à une évolution de la situation de trésorerie de vos balances Situation de trésorerie en début de mois Situation de trésorerie en fin de mois Ajustements Bénéfice net après impôt Comptes clients (créances) Autres actifs à court terme Comptes fournisseurs (dettes) Actifs à long terme Autres investissements Cash net d’investissement Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

40 Cash net d’exploitation Le flux de trésorerie correspond à une évolution de la situation de trésorerie de vos balances Situation de trésorerie en début de mois Situation de trésorerie en fin de mois Ajustements Bénéfice net après impôt Comptes clients (créances) Autres actifs à court terme Comptes fournisseurs (dettes) Actifs à long terme Autres investissements Cash net d’investissement Action privilégiée Capital comptabilisé d’avance Action ordinaire Dette à court terme Dette à long terme Cash net de financement Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

41 Révision des flux de trésorerie prévisionnels (Cliquez sur l’onglet Flux de trésorerie prévisionnels pour afficher la feuille de calcul) Cash Flow Revoyez les flux de trésorerie prévisionnels obtenus État des flux de trésorerie 123 Cash en début de période 0 € CASH NET D’EXPLOITATION Bénéfice net après impôt 0 € Créances0 € Dette sur achat0 € Autres actifs à court terme0 € Cash dû aux activités d’exploitation0 € CASH NET D’INVESTISSEMENT Conversion en actifs à long terme (Immo. corporelles)0 € Cash dû à l’investissement0 € CASH NET DE FINANCEMENT Dette à court terme0 € Dette à long terme0 € Prêts des partenaires0 € Autre passif à long terme0 € Action privilégiée0 € Action ordinaire0 € Capital comptabilisé d’avance0 € Cash dû au financement0 € CASH FLOW0 € Cash en fin de période 0 € Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

42 Stratégies permettant d’améliorer les flux de trésorerie •Recouvrer les créances au plus tôt •Négocier des conditions de règlement favorables •Payer les fournisseurs au plus tard •Vendre les actifs qui ne sont plus nécessaires •Négocier des faibles taux d’intérêt en cas d’emprunt •Négocier un calendrier de remboursement qui réduit les versements et retarde l’échéance •Retarder les retraits de trésorerie Cash Flow Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions

43 Étapes suivantes 1.Imprimez et revoyez les réponses notées dans votre cahier d’exercices. 2.Revoyez les résultats obtenus avec vos collaborateurs. 3.Identifiez les opportunités ou les contraintes qui peuvent affecter vos plans commerciaux détaillés. 4.Passez au cours suivant, Plans commerciaux, et appliquer la stratégie commerciale et les projections financières que vous avez établies. Étapes suivantes Copyright © 2003 Microsoft Corporation. ALL RIGHTS RESERVED Microsoft is a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries/regions


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